Wiele przedsiębiorstw nie może funkcjonować bez floty samochodów. Koszty zakupu aut są naprawdę wysokie i negatywnie odbijają się na firmowym budżecie oraz elastyczności finansowej. W takiej sytuacji przedsiębiorstwo może zdecydować się na sfinansowanie zakupu pojazdów poprzez kredyt. Jednak nie zawsze jest on dostępny na korzystnych warunkach. Ciekawą alternatywę stanowi wówczas leasing samochodu, z którego chętnie korzystają także samozatrudnieni, freelancerzy i drobni przedsiębiorcy.
Na czym dokładnie polega leasing samochodowy? Jakie rodzaje leasingu możemy wyróżnić i czym się one charakteryzują? Na czym polegają plusy i minusy leasingu? Czy dotyczy on również samochodów używanych?
Na czym polega leasing samochodu?
Z formalnego punktu widzenia leasing jest umową cywilnoprawną, na podstawie której leasingobiorca zyskuje prawo do użytkowania przedmiotu należącego do leasingodawcy. Leasing może dotyczyć między innymi maszyn, sprzętu komputerowego czy mebli, ale zdecydowanie najpopularniejszą formę stanowi leasing samochodowy.
Leasingobiorca nie musi przeznaczać własnych środków na zakup auta ani decydować się na kredyt – w ramach comiesięcznych opłat ratalnych, przez określony w umowie czas, korzysta z auta będącego przedmiotem leasingu. W przypadku samochodów leasing możemy podzielić na bezpośredni oraz pośredni. W pierwszym przypadku leasingodawcą jest dealer samochodowy, zaś w drugim przedsiębiorstwo oferujące tę usługę, czyli firma leasingowa. Zazwyczaj umowa jest podpisywana na okres kilku lat.
Kto może skorzystać z leasingu?
Leasing samochodu to usługa skierowana przede wszystkim do przedsiębiorców. Korzystają z niej zarówno duże firmy zyskujące w ten sposób pokaźną flotę samochodów osobowych lub dostawczych, jak i drobni przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, którym zależy na wyleasingowaniu zaledwie jednego auta. Uzyskanie leasingu jest zazwyczaj mniej skomplikowane od uzyskanie kredytu na zakup samochodu. Przedsiębiorca nie podlega weryfikacji kredytowej. W niektórych przypadkach leasingobiorca nie musi także przedstawiać swoich dochodów.
Do uzyskania leasingu uproszczonego może wystarczyć jedynie dowód osobisty właściciela firmy, NIP, REGON i wpis do KRS. W ten sposób małe firmy mogą pozyskać leasing już od pierwszych dni swojej działalności albo po kilku miesiącach. Weryfikacji może podlegać historia przedsiębiorcy w Biurze Informacji Kredytowej, jak również jego ewentualna obecność w bazach dłużników, takich jak KRD. Należy jednak pamiętać, że firmy leasingowe oceniają poziom ponoszonego ryzyka. Im łatwiej dostępny jest leasing i mniej warunków musi spełnić potencjalny leasingobiorca, tym prawdopodobnie koszty leasingu samochodu będą wyższe.
Jak działają poszczególne rodzaje leasingu samochodowego?
Maksymalny okres leasingu to 5 lat, chociaż tak długie umowy należą raczej do rzadkości. Zwykle leasing auta osobowego trwa około 2-3 lata. Umowa leasingowa uwzględnia wpłatę początkową oraz raty leasingowe. Im wyższa wpłata, tym raty będą niższe, bo niżej oprocentowane. Umowa może uwzględniać wykupienie samochodu po zakończeniu leasingu, ale nie jest to koniecznością.
Istnieją dwa główne rodzaje leasingu aut, które mają swoje wady i zalety.
- Leasing operacyjny – wiąże się z ogromnymi korzyściami podatkowymi. Przede wszystkim zarówno opłata początkowa, jak i późniejsze raty leasingowe stanowią dla przedsiębiorcy koszty uzyskania przychodu, więc są odliczane od podstawy opodatkowania. Dodatkowymi kosztami stają się zakup paliwa, zakup dodatkowego wyposażenia do samochodu, koszty przeglądu i wszelkie koszty związane z utrzymaniem pojazdu. Oprócz tego przedsiębiorca zyskuje finansowo także na amortyzacji pojazdu. Umowa leasingu operacyjnego musi zostać zawarta na co najmniej 40% czasu amortyzacji auta.
- Leasing finansowy – ta forma leasingu bardziej przypomina finansowanie zakupu auta poprzez kredyt. Przedsiębiorca może korzystać z odpisów amortyzacyjnych, ale jego kosztem podatkowym jest jedynie część odsetkowa raty leasingu. W polskim prawie ta forma leasingu traktowana jest jako dostawa towaru, a nie usługa. Leasingobiorca płaci więc podatek VAT.
Dodatkowo istnieją jeszcze formy leasingu zbliżone do długoterminowego wynajmu pojazdów – na przykład full service leasing. W tym przypadku to leasingodawca ponosi wszelkie koszty związane z utrzymaniem auta, co dla leasingobiorcy może być rozwiązaniem wygodnym, ale jednocześnie wiążącym się z wyższymi ratami. Ten rodzaj umowy nie pozwala ponadto na wykupienie samochodu po okresie leasingowania. Gdy umowa dobiegnie końca, przedmiot leasingu wraca do leasingodawcy.
Czy w leasing można wziąć również auto używane?
Nie wszystkie przedsiębiorstwa mogą sobie pozwolić na nowe auta, nawet w formie korzystnego leasingu. Alternatywnym rozwiązaniem są samochody używane, które również mogą stać się przedmiotem leasingu. Takie oferty dotyczą zazwyczaj pojazdów nie starszych niż 5 lat. W przypadku niektórych umów limit jest wyższy, ale dotyczy wieku auta powiększonego o okres leasingowania.
Leasing samochodów używanych jest rozwiązaniem tańszym, jednak im pojazd jest starszy, tym umowa leasingowa mniej korzystna dla leasingobiorcy. Bardzo często leasing aut używanych wiąże się ze stosunkowo wysoką opłatą początkową wynoszącą na przykład 15% wartości pojazdu. Przed podpisaniem umowy konieczne może być również skorzystanie z pomocy rzeczoznawcy, który dokona dokładnej wyceny pojazdu na podstawie szczegółowego przeglądu technicznego.
Dlaczego leasing samochodowy jest opłacalny?
Leasing samochodu jest opłacalną alternatywą dla skorzystania z kredytu między innymi ze względu na możliwość obniżenia podatku, uproszczone procedury i brak skomplikowanych zabezpieczeń. Warto pamiętać, że przedsiębiorstwo korzystające z leasingu nie traci i nie ogranicza swojej zdolności kredytowej. Ponadto przedsiębiorca może wygodnie ustalić wysokość opłacanych rat i opłaty początkowej, dostosowując je do swoich możliwości finansowych. Wadą leasingu pozostaje fakt, że samochód nie stanowi własności leasingobiorcy, a okres trwania leasingu określają sztywne zasady. W Aparts znajdziesz i kupisz dosłownie wszystko, czego potrzebujesz do swojego pojazdu – od elementów silnika samochodów osobowych po akcesoria i oleje motocyklowe. Jesteśmy pasjonatami motoryzacji, dlatego chętnie dzielimy się swoją wiedzą. Jeśli szukasz porad dotyczących naprawy, eksploatacji czy finansowania zakupu pojazdu, koniecznie przeglądaj wpisy na naszym blogu!